Phương pháp phần trăm doanh thu: Khái niệm và cách sử dụng

Một phương pháp phổ biến và hiệu quả để dự báo doanh số bán hàng là sử dụng phương pháp phần trăm doanh số . Trong khi một số dự báo doanh số bán hàng phức tạp và chi tiết đến mức khiến bạn chóng mặt, thì đây là một phương pháp dự báo doanh số đơn giản mà ngay cả những chủ doanh nghiệp nhỏ không giỏi về số liệu như tôi cũng có thể sử dụng.

Tôi sẽ hướng dẫn bạn về công cụ dự báo tài chính này, cách sử dụng nó, cũng như một số lợi ích và hạn chế của nó.

Phương pháp tính phần trăm doanh thu là gì?

Phương pháp tỷ lệ phần trăm doanh thu là một mô hình dự báo tài chính trong đó tất cả các khoản mục tài chính của doanh nghiệp — như giá vốn hàng bán, hàng tồn kho và tiền mặt — được tính toán dưới dạng phần trăm doanh thu. Sau đó, các tỷ lệ phần trăm này được áp dụng cho các ước tính doanh thu trong tương lai để dự báo giá trị tương lai của từng khoản mục.

Phương pháp phần trăm doanh thu là một trong những cách nhanh nhất để lập dự báo tài chính cho doanh nghiệp của bạn — đặc biệt là đối với các khoản mục có mối tương quan chặt chẽ với doanh thu. Đó là lợi thế chính của phương pháp này.

Khi nào nên sử dụng : Hãy sử dụng phương pháp phần trăm doanh thu khi doanh nghiệp của bạn cần một bức tranh sơ bộ về tương lai tài chính ngay lập tức. Điều này sẽ giúp bạn nhanh chóng hiểu được triển vọng tài chính của mình.

Ưu điểm và nhược điểm của dự báo theo tỷ lệ phần trăm

Mọi dự báo doanh số đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng. Dưới đây là một số điều tôi đề xuất bạn nên cân nhắc trước khi dựa vào mô hình này.

Lợi ích của việc dự báo theo tỷ lệ phần trăm

Tại sao phải sử dụng phương pháp phần trăm doanh thu? Dưới đây là một vài lợi ích.

• Lập kế hoạch tài chính . Phương pháp phần trăm doanh thu cho phép bạn ước tính một số khoản mục trên bảng cân đối kế toán sẽ như thế nào trong những tháng tới, giúp bạn lập ngân sách chính xác.
• Dễ sử dụng . Nếu bạn có dữ liệu bán hàng trong quá khứ, bạn có thể nhanh chóng và dễ dàng tạo ra ước tính doanh thu bán hàng hàng tháng (chúng ta sẽ cùng nhau làm điều này trong giây lát).
• Đơn giản . Một số mô hình dự báo doanh số bán hàng có vẻ như đòi hỏi bằng cấp cao mới hiểu được. Phương pháp tỷ lệ phần trăm doanh số bán hàng thì đơn giản và dễ tiếp cận, các doanh nghiệp nhỏ cũng có thể áp dụng.

Nếu sử dụng đúng cách, đây có thể là một công cụ đơn giản để đánh giá sự thành công của chiến lược bán hàng tổng thể của bạn .

Nhược điểm của phương pháp dự báo theo tỷ lệ phần trăm

Tôi cũng cần đề cập đến những nhược điểm của phương pháp tính theo tỷ lệ phần trăm doanh thu. Dưới đây là một vài bất lợi cần xem xét.

• Phạm vi áp dụng hạn chế . Cần lưu ý rằng phương pháp này chỉ áp dụng cho các khoản mục tương quan với doanh thu. Bất kỳ chi phí cố định nào — như tài sản cố định và nợ — đều không thể được dự báo bằng phương pháp tỷ lệ phần trăm doanh thu. Tất cả các báo cáo tài chính dự báo đều có độ chính xác hạn chế.
• Không tính đến chi phí theo bậc thang . Chi phí theo bậc thang là khi giá thành của một sản phẩm thay đổi sau khi khách hàng mua một lượng sản phẩm vượt quá một điểm số nhất định. Ví dụ, nếu khách hàng mua một sản phẩm từ một doanh nghiệp có chi phí theo bậc thang ở mức 5.000 đơn vị, thì mỗi đơn vị vượt quá 5.000 đơn vị đầu tiên sẽ được bán với giá chiết khấu.
• Không chắc chắn . Để có phân tích tài chính toàn diện hơn, bạn cần một bản dự báo chi tiết, từng khoản mục một.

Tuy nhiên, bất chấp những thiếu sót của nó, tôi nghĩ phương pháp phần trăm doanh thu vẫn là một phương pháp hữu ích đáng để hiểu và áp dụng. Đây là công thức bạn nên sử dụng.

Công thức phương pháp tỷ lệ phần trăm doanh thu

Công thức tính theo tỷ lệ phần trăm doanh thu là: doanh thu hiện tại (1 + tỷ lệ tăng trưởng/100) = doanh thu dự báo .

Khi được sử dụng với dữ liệu bán hàng chính xác, công thức này có thể đóng vai trò như một hướng dẫn cho doanh thu bán hàng sắp tới của bạn. Hãy cùng xem một số ví dụ về cách áp dụng công thức này.

Cách tính phần trăm doanh thu

Tôi sẽ hướng dẫn bạn từng bước dưới đây, và sau đó chúng ta sẽ cùng xem các ví dụ về cách thực hiện trong thực tế.

Bước 1: Thu thập dữ liệu hiện tại về tăng trưởng ước tính và doanh thu hàng năm . Không thể tính toán dự báo chính xác nếu không có dữ liệu chính xác, quan trọng nhất là doanh thu hàng năm và tăng trưởng ước tính của công ty bạn . Các doanh nghiệp mới thành lập hoặc các doanh nghiệp không có dữ liệu lịch sử sẽ cần phải chờ đến khi có đủ dữ liệu trước khi tính toán.

Hãy lấy ví dụ về một người thợ gốm tên Harry, doanh thu năm ngoái của anh ấy là 100.000 đô la, và anh ấy dự đoán doanh số sẽ tăng 50% vào năm tới.

Bước 2: Tìm các khoản mục tài chính liên quan đến doanh thu — đây là các tài khoản áp dụng phương pháp tỷ lệ phần trăm doanh thu. Hãy nhớ rằng chi phí cố định không bao giờ được bao gồm trong con số này. Các tài khoản đó thường bao gồm:

• Hàng tồn kho.
• Các khoản phải thu.
• Phải trả nhà cung cấp.
• Tiền mặt.
• Giá vốn hàng bán.
• Lợi nhuận ròng.

Người thợ gốm của chúng ta, Harry, đã xem xét các khoản chi tiêu hàng tháng của mình và thấy như sau:

• Tiền lương . Ông ấy thuê Ron, một người thợ gốm khác, người được trả lương toàn thời gian bất kể họ bán được bao nhiêu sản phẩm.
• Tiền thuê . Xưởng không miễn phí, và họ phải trả cùng một số tiền — bất kể họ bán được bao nhiêu.
• Đất sét . Nguyên liệu thô dùng để làm đồ gốm.
• Củi đốt . Lò nung cần được đốt nóng.

Trong số các khoản chi phí này, ông nhận thấy chỉ có hai khoản cuối cùng là liên quan đến doanh thu vì doanh thu có thể biến động.

Bước 3: Xác định số dư và tỷ lệ phần trăm của chúng so với doanh thu . Bạn sẽ tính toán điều này bằng cách chia các con số trên cho doanh thu hàng năm .

Harry xem xét chi phí của mình và nhận ra rằng cứ mỗi chiếc bình gốm giá 10 đô la bán được, anh ta phải tốn 2 đô la tiền đất sét và 1 đô la tiền củi. Harry nhận ra rằng điều này phụ thuộc vào tỷ lệ phần trăm sau:

• Đất sét - 20%.
• Củi đốt - 10%.

Bước 4: Tính toán doanh số dự báo . Dựa trên dữ liệu từ bước 1 (doanh thu hàng năm của công ty và tốc độ tăng trưởng dự kiến), bạn sẽ sử dụng công thức phương pháp phần trăm doanh số để tính toán doanh số dự báo: doanh số hiện tại (1 + tỷ lệ tăng trưởng/100) = doanh số dự báo.

Harry kỳ vọng sẽ tăng doanh thu lên 50%, điều này dẫn đến việc anh ấy đưa ra phương trình sau:

• 100k (1 + 50/100) = 150.000

Bước 5: Áp dụng tỷ lệ phần trăm tương đối của các khoản mục vào dự báo doanh thu. Cách tiếp cận này đảm bảo ngân sách chi phí của bạn sẽ tăng theo tỷ lệ thuận với doanh thu dự kiến.

Để lập ngân sách cho năm tới có tính đến sự tăng trưởng doanh thu, Harry giờ đã biết rằng từ khoản 150.000 đô la đó:

• 20% dành cho đất sét.
• 10% được dùng để mua củi.

Trong kế hoạch tài chính của mình, Harry biết cách lập ngân sách:

• 30.000 đô la (20% của 150.000 đô la) cho đất sét.
• 15.000 đô la (10% của 150.000 đô la) cho củi.

Đây là những tổng quan cấp cao về cách tính toán công thức này. Bây giờ tôi sẽ đi sâu vào một nghiên cứu trường hợp cụ thể và trình bày toàn bộ quy trình này một cách chi tiết.

Các bước của phương pháp phần trăm doanh thu

Để làm ví dụ, hãy tưởng tượng một nữ doanh nhân giả định, Barbara Bunsen. Bà điều hành một cửa hàng chuyên bán bánh ngọt, giường xếp và bánh cuộn quế có tên là “Bunsen's Bundt, Bunk Bed, Bun Bunker” hoặc viết tắt là “B6”. Chúng ta sẽ sử dụng doanh nghiệp của bà làm điểm tham chiếu để áp dụng phương pháp phần trăm doanh thu.

Xác định mức tăng trưởng dự kiến ​​và số liệu doanh thu hàng năm gần nhất của bạn.

Khi Barbara bắt đầu cửa hàng của mình, bạn bè và gia đình khuyên cô nên tiết chế lại một chút. Họ nói, “Barbara, có lẽ nên giảm bớt cường độ đi? Mọi người không muốn mua bánh bundt ở một cửa hàng cũng bán giường tầng quân đội cũ đâu.” Họ đâu ngờ rằng phân khúc khách hàng cựu chiến binh yêu thích bánh ngọt lại vô cùng béo bở. Và cô đã đạt doanh thu 50.000 đô la trong năm đầu tiên và dự đoán doanh thu sẽ tăng 40% trong năm tới.

Cô ấy quyết định muốn lập một bản dự báo tài chính sơ bộ cho tương lai, vì vậy cô ấy chọn phương pháp phần trăm doanh thu. Giờ đây, khi đã có những số liệu ban đầu cần thiết, cô ấy có thể tiến đến bước tiếp theo.

Xác định xem có mối tương quan nào giữa doanh số bán hàng và các khoản mục cụ thể mà bạn muốn dự báo hay không.

Trước khi có thể lập bản dự báo, Barbara cần xem xét các khoản mục tài chính nào có mối tương quan với doanh số bán hàng của mình. Cô ấy sẽ xem xét kỹ lưỡng:

• Hàng tồn kho.
• Các khoản phải thu.
• Phải trả nhà cung cấp.
• Tiền mặt.
• Giá vốn hàng bán.
• Lợi nhuận ròng.

Khi đã xác định được những tài khoản cụ thể mà cô ấy muốn theo dõi, cô ấy cần phải xem xét chúng đóng góp như thế nào vào tổng doanh số bán hàng của mình.

Xác định số dư của từng khoản mục và tỷ lệ phần trăm của chúng so với doanh thu.

Giả sử các tài khoản của Barbara có số dư như sau:

• Hàng tồn kho - 20.000 đô la.
• Khoản phải thu - 10.000 đô la.
• Phải trả nhà cung cấp - 7.000 đô la.
• Tiền mặt - 15.000 đô la.
• Giá vốn hàng bán - 15.000 đô la.
• Lợi nhuận ròng - 35.000 đô la.

Khi chia cho doanh thu 50.000 đô la của Barbara, các con số đó tương ứng với tỷ lệ phần trăm sau:

• Hàng tồn kho - 40%.
• Khoản phải thu - 20%.
• Phải trả nhà cung cấp - 14%.
• Tiền mặt - 30%.
• Giá vốn hàng bán - 30%.
• Lợi nhuận ròng - 70%.

Tiếp theo, Barbara cần tính toán doanh số dự kiến ​​cho năm tới.

Tính toán doanh số dự kiến.

Như đã đề cập trước đó, cô ấy dự kiến ​​doanh số sẽ tăng 40%. Để xác định doanh số dự báo, cô ấy sẽ sử dụng phương trình sau:

Doanh số hiện tại (1 + tỷ lệ tăng trưởng/100) = doanh số dự báo

Doanh số bán hàng của Bundt, Bunk Bed, Bun Bunker của Barbara Bunsen dự kiến ​​sẽ tăng 40% vào năm tới. Vì vậy, việc tính toán doanh số dự báo của bà ấy sẽ như sau:

50.000 (1 + 40/100) = 50.000 (1,4) = 70.000 đô la

Từ đó, cô ấy sẽ xác định giá trị dự kiến ​​của các tài khoản đã được đề cập trước đó.

Áp dụng tỷ lệ phần trăm tương đối của các mặt hàng vào dự báo doanh số của bạn.

Các số liệu của Barbara sẽ trông như thế này:

• Dự báo hàng tồn kho - 28.000 đô la.
• Dự báo khoản phải thu - 14.000 đô la.
• Dự kiến ​​khoản phải trả nhà cung cấp - 9.800 đô la.
• Dự kiến ​​dòng tiền mặt - 21.000 đô la.
• Chi phí hàng bán dự kiến ​​- 21.000 đô la.
• Lợi nhuận ròng dự kiến ​​- 49.000 đô la.

Lời kết

Tóm lại, tôi nghĩ phương pháp phần trăm doanh thu là một quy trình dự báo tài chính tiện lợi nhưng có nhiều thiếu sót. Nó hữu ích ở chỗ có thể cung cấp một bức tranh khá rõ ràng về diện mạo của một số khoản mục trên bảng cân đối kế toán trong tương lai, và chỉ nên được áp dụng cho những khoản mục cụ thể mà bạn có thể chứng minh có mối tương quan với doanh thu của mình.

Bản báo cáo này không nhằm mục đích được coi là tài liệu chính xác tuyệt đối về mọi khía cạnh tài chính tương lai của công ty bạn. Nếu bạn muốn có một bức tranh rõ ràng và chính xác hơn về hướng đi tài chính của công ty, tôi khuyên bạn nên sử dụng một bản dự báo chi tiết, từng khoản mục, có xem xét các khía cạnh khác ngoài doanh thu.

Tôi khuyên bạn nên sử dụng phương pháp này kết hợp với các công cụ dự báo phổ biến khác, như phương pháp bán hàng tín dụng, tỷ lệ chuyển đổi bán hàng và tỷ lệ chốt đơn, để có cái nhìn rõ ràng hơn về tương lai tài chính của công ty bạn.

Tôi thấy rằng việc sử dụng các công cụ tính toán doanh số thay vì chỉ dựa vào bảng tính cơ bản sẽ rất hữu ích. Hãy thử công cụ tính toán doanh số ngay hôm nay để quá trình này trở nên dễ dàng và chính xác hơn nhiều.