Các loại hình cấu trúc doanh nghiệp và cách lựa chọn loại hình phù hợp

Tôi muốn chia sẻ những gì mình đã học được về việc lựa chọn cấu trúc pháp lý doanh nghiệp phù hợp dựa trên hành trình của bản thân và kinh nghiệm làm việc với các chuyên gia tư vấn khác trong ngành.

Cấu trúc pháp lý của doanh nghiệp là gì?

Cấu trúc pháp lý của doanh nghiệp, hay loại hình doanh nghiệp, là sự phân loại một công ty và cách thức hoạt động của nó. Nó cũng điều chỉnh các nghĩa vụ thuế liên bang và tiểu bang của bạn.

Có bốn loại chính:

• Doanh nghiệp tư nhân.
• Hợp tác.
• Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC).
• Tập đoàn.

Khi mới bắt đầu, tôi đã cân nhắc kỹ lưỡng xem mình có muốn hợp tác với các đối tác hay mở rộng quy mô kinh doanh sau này hay không. Tôi nhận ra rằng việc thay đổi cấu trúc doanh nghiệp sau này có thể tốn kém và mất thời gian như thế nào, vì vậy tôi luôn khuyên nên suy nghĩ về kế hoạch tương lai khi lựa chọn cấu trúc doanh nghiệp.

Bốn loại hình cấu trúc doanh nghiệp

Doanh nghiệp tư nhân

Doanh nghiệp tư nhân là hình thức kinh doanh dễ bắt đầu nhất. Thực tế, khi tôi mới bắt đầu làm việc tự do, tôi phát hiện ra rằng không cần thủ tục đăng ký nào cả — bạn tự động được coi là chủ doanh nghiệp tư nhân.

Điều này có nghĩa là bạn sở hữu và điều hành doanh nghiệp với tư cách cá nhân — không có sự khác biệt giữa chủ sở hữu và doanh nghiệp. Bạn nộp thuế theo tên pháp lý của mình hoặc tên doanh nghiệp mà bạn đã đăng ký với Cục Doanh nghiệp.

Dưới đây là tóm tắt những ưu điểm và nhược điểm của hình thức kinh doanh cá thể.

Cách duy nhất để giải quyết vấn đề này là mua bảo hiểm kinh doanh và đưa điều khoản miễn trừ trách nhiệm vào hợp đồng. Một lựa chọn khác là chuyển nhượng hoặc chia sẻ tài sản cá nhân với người khác.

Về thuế, chủ doanh nghiệp cá thể phải nộp thuế thu nhập liên bang và tiểu bang, tùy thuộc vào nơi họ hoạt động. Một số tiểu bang không thu thuế thu nhập đối với doanh nghiệp cá thể, ví dụ như Florida.

Việc thành lập doanh nghiệp tư nhân là miễn phí, nhưng nếu bạn đăng ký tên thương mại (DBA), bạn sẽ phải trả từ 10 đến 100 đô la.

Ví dụ về chủ doanh nghiệp cá thể bao gồm những người làm việc tự do, người lao động thời vụ và chủ các doanh nghiệp nhỏ như nhà văn, nhà phát triển web, thợ làm tóc và chủ cửa hàng trực tuyến.

- Ví dụ: Dịch vụ viết nội dung

Tôi bắt đầu công việc tư vấn nội dung SaaS B2B của mình dưới hình thức doanh nghiệp cá nhân, đó là cách đơn giản nhất để bắt đầu. Tôi viết các bài đăng trên blog, báo cáo chuyên ngành và nghiên cứu trường hợp cho các công ty phần mềm dưới tên cá nhân của mình, và khai thuế theo Mẫu C.

Mặc dù cấu trúc này ban đầu hoạt động tốt, nhưng tôi nhận ra rằng khi tiếp nhận các khách hàng doanh nghiệp lớn hơn và các dự án có giá trị cao hơn, tôi cần nhiều biện pháp bảo vệ trách nhiệm pháp lý và tiềm năng phát triển hơn.

Hợp tác

Quan hệ đối tác kinh doanh giống như một doanh nghiệp tư nhân, ngoại trừ việc có hai người trở lên cùng sở hữu nó. Có hai loại quan hệ đối tác kinh doanh:

• Công ty hợp danh trách nhiệm hữu hạn (LLP).
• Công ty hợp danh hữu hạn (LP).

Trong cấu trúc pháp lý của công ty hợp danh trách nhiệm hữu hạn (LLP), mỗi thành viên đều có trách nhiệm hữu hạn. Tài sản cá nhân của các thành viên không bị tịch thu trong các vụ kiện tụng và để trả nợ. Thêm vào đó, các thành viên được bảo vệ khỏi hành động của các thành viên khác.

Vì vậy, nếu một người đồng sở hữu bị kiện vì hành vi sai trái, các đối tác khác sẽ không phải chịu trách nhiệm về các chi phí phát sinh.

Công ty hợp danh hữu hạn (LP) có một chút khác biệt — một hoặc nhiều đối tác quản lý (GP) có trách nhiệm vô hạn, còn các chủ sở hữu khác có trách nhiệm hữu hạn. Một số điểm khác biệt bao gồm:

Tất cả các đối tác cùng quyết định quyền biểu quyết mà các nhà đầu tư góp vốn (LP) sẽ có, và quyền này có thể bị giới hạn ở một số lĩnh vực nhất định. Ví dụ, một LP có thể có 20% quyền biểu quyết vì họ đã đầu tư 20% vốn vào công ty và chỉ có thể biểu quyết về các vấn đề liên quan đến việc mua sắm và sáp nhập thiết bị.

Thỏa thuận hợp tác nêu rõ vai trò và quyền hạn của mỗi đối tác để ngăn ngừa xung đột trong tương lai và là điều vô cùng quan trọng cần có trước khi thành lập doanh nghiệp.

Nó cần nêu rõ:

Đây không phải là danh sách đầy đủ, nhưng nó cung cấp một cái nhìn tổng quan về những nội dung mà hầu hết các thỏa thuận hợp tác thường bao gồm.

Lưu ý rằng các công ty hợp danh là các thực thể báo cáo thuế (không phải là thực thể nộp thuế). Hàng năm, họ phải nộp Mẫu 1065 để cung cấp thông tin cho IRS về lợi nhuận và thua lỗ của doanh nghiệp. Tuy nhiên, doanh nghiệp này không phải nộp thuế cho chính phủ.

Thay vào đó, lợi nhuận và thua lỗ được phân bổ cho các chủ sở hữu. Mỗi chủ sở hữu phải điền vào tờ khai thuế và ghi rõ chi tiết về tỷ lệ phần trăm lợi nhuận của họ (dựa trên thỏa thuận hợp tác). Sau đó, họ phải nộp thuế trên phần lợi nhuận của mình hoặc báo cáo khoản lỗ.

Việc thành lập các mối quan hệ đối tác không khó, nhưng đòi hỏi các thỏa thuận chi tiết, tốt nhất là nên có sự hỗ trợ của luật sư.

Chi phí để bắt đầu một quan hệ đối tác kinh doanh phụ thuộc vào nhiều yếu tố như:

• Địa điểm/tiểu bang đăng ký.
• Số lượng đối tác tham gia.
• Loại hình hợp tác kinh doanh (LP so với LLP).
• Tính phức tạp của thỏa thuận hợp tác.

- Ví dụ: Giải pháp nội dung số

Tôi và một người làm việc tự do khác đã cân nhắc việc hợp tác để kết hợp chuyên môn của chúng tôi. Tôi sẽ phụ trách chiến lược nội dung và viết nội dung cho phần mềm SaaS B2B, trong khi họ sẽ quản lý SEO và phân phối nội dung, và chúng tôi sẽ chia lợi nhuận theo tỷ lệ 60-40 dựa trên khối lượng công việc, với tôi là đối tác nắm giữ phần lớn cổ phần.

Tuy nhiên, chúng tôi đã không lựa chọn cấu trúc này vì lo ngại về trách nhiệm pháp lý chung. Nếu một đối tác mắc sai lầm trong việc truyền tải thông điệp sản phẩm hoặc chiến lược SEO của khách hàng, cả hai bên sẽ phải chịu trách nhiệm cá nhân.

Công ty trách nhiệm hữu hạn

Công ty trách nhiệm hữu hạn , hay LLC, là sự kết hợp giữa cấu trúc pháp lý của công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh. Nó cung cấp sự bảo vệ trách nhiệm pháp lý để bảo vệ tài sản cá nhân của bạn khỏi các khoản nợ kinh doanh.

Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) có thể có một hoặc nhiều thành viên, giống như một công ty hợp danh. Tuy nhiên, một số tiểu bang yêu cầu doanh nghiệp phải giải thể khi có người rời công ty. Sau đó, bạn có thể thành lập lại công ty với cấu trúc kinh doanh tương tự hoặc khác.

Nếu bạn có kế hoạch bán công ty trong tương lai, hãy đưa vào thỏa thuận một điều khoản về việc mua, bán và chuyển nhượng quyền sở hữu công ty TNHC.

Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) là một thực thể phải báo cáo thuế và phải nộp tờ khai thuế thông tin. Tuy nhiên, nó không phải trả thuế cho IRS vì thu nhập kinh doanh được chuyển qua công ty cho các thành viên LLC. Mỗi thành viên nộp tờ khai thuế cá nhân để báo cáo phần lợi nhuận hoặc thua lỗ của mình. Điều này có thể tránh việc đánh thuế hai lần (phải trả thuế doanh nghiệp trên lợi nhuận, đồng thời cũng phải trả thuế thu nhập cá nhân trên tiền lương của chủ sở hữu).

Tuy nhiên, vì các thành viên của LLC là người tự kinh doanh, họ phải đóng thuế tự kinh doanh để tham gia Medicare và Bảo hiểm xã hội.

Ghi chú :

• Nếu bạn là thành viên duy nhất của LLC, bạn có thể báo cáo chi phí kinh doanh bằng cách sử dụng Mẫu 1040 Phụ lục C, E hoặc F.
• Nếu có từ hai thành viên trở lên trong công ty TNHC, mỗi người phải nộp tờ khai thuế đối tác bằng Mẫu 1065.

Phần lợi nhuận của mỗi thành viên LLC đều là thu nhập chịu thuế, bao gồm cả lợi nhuận chưa phân phối.

Chi phí thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) phụ thuộc vào từng tiểu bang nhưng có thể dao động từ 100 đến 800 đô la. Ngoài ra, nếu bạn kinh doanh trong tiểu bang của mình, tốt nhất nên thành lập LLC tại tiểu bang đó. Nếu không, nếu bạn thành lập LLC ở tiểu bang khác, bạn sẽ phải trả phí hai lần.

Bạn cũng cần có điều lệ thành lập công ty (giấy chứng nhận thành lập) trước khi thành lập doanh nghiệp.

Một số tiểu bang yêu cầu thỏa thuận điều hành công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) nêu rõ:

• Chia sẻ lợi nhuận và thua lỗ.
• Các điều khoản mua bán.
• Quyền biểu quyết của thành viên.
• Tỷ lệ sở hữu cổ phần của mỗi thành viên.
• Quyền và trách nhiệm của mỗi thành viên.

Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) là một hình thức kinh doanh lý tưởng cho các công ty có rủi ro trung bình. Nó giúp tách biệt tài chính cá nhân và doanh nghiệp, vì bạn cần một tài khoản ngân hàng riêng cho LLC để điều hành công ty (điều này đúng với tất cả các hình thức kinh doanh ngoại trừ hình thức kinh doanh cá thể).

- Ví dụ: Cấu trúc LLC hiện tại của tôi

Tôi điều hành công ty tư vấn nội dung SaaS B2B của mình dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), điều này giúp bảo vệ tài sản cá nhân của tôi đồng thời duy trì sự linh hoạt trong hoạt động.

Cấu trúc này hoạt động hoàn hảo cho công việc tư vấn giá trị cao của tôi với các công ty phần mềm, nơi một sai sót nhỏ trong thông điệp cũng có thể ảnh hưởng đến việc ra mắt sản phẩm của khách hàng.

Tôi cũng có thể dễ dàng thuê thêm nhà thầu phụ cho các dự án lớn hơn, mở rộng quy mô dịch vụ và duy trì uy tín chuyên nghiệp với các khách hàng doanh nghiệp, những người thích làm việc với các công ty trách nhiệm hữu hạn hơn là các cá nhân kinh doanh độc lập.

Tập đoàn

Một công ty cổ phần, hay công ty trách nhiệm hữu hạn (C-corp), hoạt động độc lập với những người sở hữu và điều hành nó (cổ đông). Là một cổ đông, bạn sở hữu một phần (cổ phiếu) của công ty, mang lại cho bạn quyền sở hữu một phần.

Các quyền lợi dành cho cổ đông bao gồm:

• Càng nhiều cổ phần = càng có nhiều quyền biểu quyết hơn trong các quyết định của công ty.
• Nhận cổ tức (phần lợi nhuận sau thuế).
• Cổ tức chỉ bị đánh thuế khi được phân phối cho cổ đông.
• Tài sản cá nhân được bảo vệ khỏi các nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp.
• Theo các văn bản chính thức, cổ phần có thể được chuyển nhượng sau khi người sở hữu qua đời.

Công ty được coi là một pháp nhân riêng biệt – nó có tài sản và nợ riêng. Do đó, nó có thể thực hiện các hoạt động độc lập với chủ sở hữu, chẳng hạn như ký kết hợp đồng, kiện tụng và bị kiện, và nộp thuế. Cấu trúc của nó thậm chí còn bảo vệ tài sản cá nhân của cổ đông khỏi các khoản nợ và nghĩa vụ kinh doanh.

Nó tương tự như một công ty hợp danh, ngoại trừ việc các công ty thuộc sở hữu của các cổ đông, những người bầu ra các giám đốc để điều hành công ty. Sau đó, hội đồng quản trị sẽ thuê các nhà quản lý để điều hành doanh nghiệp. Vì vậy, đây là một lựa chọn hấp dẫn cho các nhà đầu tư muốn kiếm lợi nhuận từ công ty nhưng không muốn làm việc "trong" doanh nghiệp.

Có hai loại công ty: công ty cổ phần (C-Corporation) và công ty cổ phần loại S (S-Corporation). Dưới đây là một số điểm khác biệt giữa chúng.

Việc các cá nhân kinh doanh độc lập và các công ty trách nhiệm hữu hạn lựa chọn hình thức thuế S-corporation để tiết kiệm thuế là khá phổ biến . Tuy nhiên, điều này chỉ đáng giá nếu bạn kiếm được ít nhất 75.000 đô la mỗi năm.

Ví dụ, doanh nghiệp của bạn tạo ra doanh thu 100.000 đô la mỗi năm — và thay vì toàn bộ số tiền được chuyển cho bạn như một thành viên LLC thông thường, bạn có thể chia 100.000 đô la bằng cách trả cho mình mức lương 50.000 đô la và nhận phần còn lại dưới dạng cổ tức. Bạn sẽ phải trả 7.650 đô la tiền thuế tự doanh (hoặc 15,3%) cho thu nhập được chuyển giao — không phải cổ tức — giúp bạn tiết kiệm được 7.650 đô la so với việc nhận toàn bộ 100.000 đô la dưới dạng thu nhập chuyển giao.

Hãy suy nghĩ lớn hơn tình hình hiện tại của bạn.

Viết bài này khiến tôi nhớ lại những cuộc trò chuyện với các đồng nghiệp tư vấn, những người đã vội vàng lựa chọn cấu trúc doanh nghiệp mà không nghiên cứu kỹ lưỡng. Tôi đã chứng kiến ​​nhiều nhà văn tài năng bị mắc kẹt trong các mối quan hệ đối tác hạn chế sự phát triển của họ, và nhiều người khác đã phát triển vượt bậc so với mô hình kinh doanh cá thể nhưng lại chờ quá lâu mới thay đổi.

Không có giải pháp nào phù hợp cho tất cả — hãy xác định rõ mục tiêu kinh doanh của bạn và xây dựng nền tảng vững chắc để đạt được điều đó.

Mặc dù các thủ tục giấy tờ và vấn đề pháp lý thoạt nhìn có vẻ phức tạp, nhưng việc đầu tư thời gian vào quyết định này ngay từ đầu sẽ giúp bạn tránh được rất nhiều rắc rối về sau.